El Servicio de Administración Tributaria (SAT) mantiene el cruce de información con las instituciones financieras para detectar posibles inconsistencias entre los movimientos bancarios de los contribuyentes y los ingresos reportados ante la autoridad fiscal.
De cara a septiembre de 2026, ha vuelto a circular información sobre una supuesta intensificación de embargos por movimientos bancarios; sin embargo, es importante aclarar que superar los 15 mil pesos en depósitos en efectivo no significa automáticamente que una cuenta será embargada.
El reporte de determinados movimientos corresponde a las instituciones financieras. De acuerdo con la información difundida este 28 de agosto, los depósitos acumulados en efectivo que superen los 15 mil pesos mensuales dentro de una misma institución financiera forman parte de la información que puede ser reportada a la autoridad fiscal.
Este criterio aplica principalmente a ingresos realizados con billetes y monedas en ventanilla o cajeros automáticos, así como a la compra en efectivo de cheques de caja.
Por otra parte, las transferencias electrónicas mediante SPEI, los traspasos entre cuentas y determinadas operaciones realizadas mediante títulos de crédito no forman parte de este mismo esquema de reporte por depósitos en efectivo.
La verdadera alerta para una posible revisión aparece cuando el SAT detecta una diferencia entre los ingresos declarados por una persona y sus movimientos financieros.
La Ley del Impuesto sobre la Renta contempla la llamada discrepancia fiscal, que puede presentarse cuando los gastos, adquisiciones, depósitos bancarios, inversiones o cargos realizados por un contribuyente superan los ingresos que declaró o debió declarar.
En estos casos, la autoridad puede requerir al contribuyente para que explique y compruebe el origen de los recursos.
Respecto al embargo o inmovilización de cuentas, el propio SAT establece que estas medidas están relacionadas con procedimientos fiscales y adeudos. Entre los supuestos señalados por la autoridad se encuentran los créditos fiscales notificados que no han sido pagados o garantizados conforme a la ley.
La información difundida este viernes también menciona situaciones que pueden derivar en revisiones fiscales, como inconsistencias no aclaradas, incumplimientos fiscales y operaciones relacionadas con empresas que emiten comprobantes fiscales falsos.
Por ello, el depósito de más de 15 mil pesos en efectivo no representa por sí solo un embargo automático. La diferencia está en poder demostrar el origen de los recursos y mantener congruencia entre los ingresos obtenidos, las declaraciones presentadas y los movimientos financieros.
La recomendación para los contribuyentes es conservar documentación que permita acreditar el origen de depósitos importantes y mantenerse al corriente con sus obligaciones fiscales, especialmente ante el inicio de septiembre y los próximos vencimientos ante el SAT.
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